「売上はあるのに現金がない」原因
この状況は「勘定合って銭足らず」とも呼ばれます。利益が出ているのに倒産する「黒字倒産」の原因にもなります。
主な原因
| 原因 | 説明 |
|---|---|
| 売掛金の回収サイトが長い | 売上計上から入金まで30〜90日かかる |
| 仕入れ・経費の支払いが先 | 売上より先に支出が発生する |
| 急な売上増加 | 好調なほど先行投資が必要 |
| 取引先からの入金遅延 | 想定より入金が遅れる |
危険なサイン
- •月末の支払い日が近づくと不安になる
- •給与支払い日が怖い
- •新規案件を受けたいが資金が足りない
- •仕入先への支払いを遅らせている
⚠️ 黒字倒産とは？
黒字倒産とは、利益は出ているのに現金不足で支払いができず倒産すること。成長企業ほど起こりやすい。
| 項目 | 赤字倒産 | 黒字倒産 |
|---|---|---|
| 損益 | 赤字 | 黒字 |
| 現金 | 不足 | 不足 |
| 原因 | 売上不振 | 資金繰り悪化 |
黒字倒産は「成長企業」に起こりやすいです。売上が伸びるほど、仕入れ・人件費も増え、入金までのタイムラグが資金繰りを圧迫します。
解決方法5選
1. ファクタリングで売掛金を即日現金化
| メリット | 内容 |
|---|---|
| スピード | 最短即日で現金化 |
| 負債にならない | 借入ではなく売却 |
| 審査 | 売掛先の信用力が基準 |
- •売掛金はあるが入金まで待てない
- •銀行融資の審査を待つ時間がない
- •決算期末で負債を増やしたくない
2. 支払いサイトの交渉
| 交渉先 | 内容 |
|---|---|
| 売掛先 | 入金サイトの短縮を依頼 |
| 仕入先 | 支払いサイトの延長を依頼 |
3. 前受金・着手金の導入
新規取引や大型案件では、前受金や着手金を設定することで資金繰りを改善できます。
4. 銀行融資（時間に余裕がある場合）
| 種類 | 特徴 |
|---|---|
| 運転資金融資 | 一般的な事業資金 |
| 当座貸越 | 必要な時に借りられる枠 |
| ABL（動産担保融資） | 売掛金を担保に借入 |
5. 経費の見直し
即効性は低いですが、毎月の支出を減らすことで長期的に改善できます。
即効性で選ぶなら
| 方法 | 即効性 | 手数料/金利 | 負債計上 |
|---|---|---|---|
| ファクタリング | ★★★★★ | 2〜20% | されない |
| 支払い交渉 | ★★★☆☆ | なし | なし |
| 銀行融資 | ★☆☆☆☆ | 1〜5% | される |
資金繰りを悪化させないために
キャッシュフロー表を作成する
売上ではなく「現金の動き」を管理することが重要です。
| 項目 | 今月 | 来月 | 再来月 |
|---|---|---|---|
| 月初残高 | 500万円 | 400万円 | 350万円 |
| 入金予定 | 800万円 | 600万円 | 900万円 |
| 支払予定 | 900万円 | 650万円 | 700万円 |
| 月末残高 | 400万円 | 350万円 | 550万円 |
→ 来月が最も資金繰りが厳しいと予測できる
早めの対策が重要
資金繰りが厳しくなってからでは選択肢が限られます。余裕があるうちに対策を講じましょう。
まとめ
| 状況 | おすすめの対策 |
|---|---|
| 今すぐ現金が必要 | ファクタリング |
| 1週間程度の余裕あり | 支払い交渉 + ファクタリング |
| 1ヶ月以上の余裕あり | 銀行融資を検討 |
